三道防線是指
北晶
銀行是我們普通老百姓接觸最多的金融機構之一,據(jù)統(tǒng)計大部分的國人還是喜歡把錢放到銀行進行理財。那么,銀行內三道防線是指什么?
簡要回答
銀行內控三道防線是指預防性風險管理、存款保險制度、緊急救援制度,是商業(yè)銀行為防范內部風險設置的內部制衡與監(jiān)督機制。
詳細內容
目前,對商業(yè)銀行如何設置“三道防線”,已無明確的監(jiān)管要求。但是,經(jīng)營管理中各項活動對既定目標的偏離和偏差無時不有、無處不在,不但可能形成風險、造成損失,還可能釀成刑事案件,甚至導致商業(yè)銀行破產(chǎn)。
我國《商業(yè)銀行內部控制指引》規(guī)定,商業(yè)銀行內部控制應遵循以下基本原則:
全面性。
銀行的內部控制不是只針對某一方面進行的,而應當滲透到商業(yè)銀行的各項業(yè)務過程和各個操作環(huán)節(jié),覆蓋所有的部門、崗位和人員。不能留有死角和空白,要做到無所不控。
審慎性。
內部控制應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點,商業(yè)銀行的經(jīng)營管理,尤其是設立新的機構或開辦新的業(yè)務,都應當體現(xiàn)“內控優(yōu)先”的要求。
有效性。
內部控制應當具有高度的權威性,真正落到實處,任何人不得擁有不受內部控制約束的權力;內部控制存在的問題應當?shù)玫郊皶r反饋和糾正。
獨立性。
內部控制的檢查、評價部門應當獨立于內部控制的建立和執(zhí)行部門,并有直接向董事會和高級管理層報告的渠道。