銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制步驟是什么?
素華氏
企業(yè)為了核對(duì)與銀行之間的資金往來(lái)情況會(huì)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表,一些會(huì)計(jì)或者出納不知道怎么編制,下面整理一個(gè)銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制步驟,供各位參考。
1、按銀行存款日記賬登記的先后順序逐筆核與銀行對(duì)賬單核對(duì)。對(duì)雙方都已登記的事項(xiàng)打"√"。
2、對(duì)日記賬和對(duì)賬單中未打"√"項(xiàng)目進(jìn)行檢查。確認(rèn)是屬于記賬錯(cuò)誤。還是屬于未達(dá)賬項(xiàng)。
3、對(duì)查出的企業(yè)記賬錯(cuò)誤按照一定的錯(cuò)賬更正方法進(jìn)行更正。登記入賬,調(diào)整銀行存款日記賬賬面余額;對(duì)銀行記賬錯(cuò)誤通知銀行更正,并調(diào)整銀行對(duì)賬單余額。
4、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。將屬于未達(dá)賬項(xiàng)的事項(xiàng)計(jì)入調(diào)節(jié)表,計(jì)算調(diào)節(jié)后的余額。
5、銀行存款余額調(diào)節(jié)表什么時(shí)候編制。銀行存款余額調(diào)節(jié)表,是月份結(jié)束之后,公司賬目的銀行存款余額,與銀行對(duì)賬單的月末余額不一致時(shí)編制,如果二者一致不需要編制。銀行對(duì)賬單要每月結(jié)束之后,下個(gè)月初的那幾天才有(或者現(xiàn)在開(kāi)通企業(yè)網(wǎng)銀,直接看電子賬單余額)。
6、調(diào)節(jié)表。主要是調(diào)整由于銀行與公司財(cái)務(wù)記賬時(shí)間相差導(dǎo)致的相關(guān)未達(dá)賬項(xiàng),如果賬沒(méi)有做錯(cuò),金姑婆未達(dá)賬項(xiàng)調(diào)整之后,二者余額應(yīng)該一致,然后你把編制的調(diào)節(jié)表拿去銀行蓋章即可。如果調(diào)整之后,兩者還有差額,就需要查賬,看是哪里錯(cuò)了,直至查找出問(wèn)題之后,調(diào)整一致,才能正常結(jié)賬。
以上的就是關(guān)于銀行存款余額調(diào)節(jié)表編制的全部?jī)?nèi)容介紹了。